請求書テンプレート（スプレッドシート）｜インボイス対応・自動計算
このテンプレートでできること
品目・数量・単価・税率を入れると、税率ごとの合計と消費税、源泉徴収税額、ご請求額が出ます。
インボイス（適格請求書）に書く 6 つのことの欄があります。
税率と源泉徴収の率は右の「決まり」の欄にまとめてあり、式には数字を埋めていません。決まりが変わったら、その欄だけ直します。
請求書テンプレート（.xlsx・約 10KB）をダウンロード
Excel ではそのまま開けます。
Google スプレッドシートで使うときは、Google ドライブにアップロードしてから開きます。式はそのまま動きます。
見本の行が入っています。品目と数字を書きかえて使ってください。
インボイスに書く 6 つのことと、テンプレートの欄
国税庁の案内では、次の 6 つが書いてあれば、書類の名前が請求書でも納品書でも適格請求書になります。
| 書くこと | テンプレートの欄 |
|---|---|
| 1 受け取る方の氏名または名称 | 宛名（B3） |
| 2 発行する方の氏名または名称と登録番号 | 発行者（B6）・登録番号（B7） |
| 3 取引の年月日 | 請求日（B4）か、品目の欄に日付を書く |
| 4 取引の内容（軽減税率の対象ならその旨） | 品目（A 列）。8% の品目には ※ を付け、下の注に「※ は軽減税率（8%）の対象」と書いてあります |
| 5 税率ごとに分けた合計と税率 | 10% 対象・8% 対象の欄（E22・E24） |
| 6 税率ごとに分けた消費税額 | 消費税（10%）・消費税（8%）の欄（E23・E25） |
登録番号は「T」と 13 けたの数字です。
適格請求書を出せるのは、税務署で登録を受けた事業者だけです。登録を受けると消費税の課税事業者になります。
登録番号がない場合、このテンプレートで作った書類は適格請求書にはなりません。登録番号の欄は消してかまいません。
小売・飲食・タクシーなどには、書くことが少ない簡易インボイスの決まりもあります。
消費税が 1 円ずれるのはなぜ（切り捨て・切り上げはどっち）
インボイスの消費税は、1 枚の請求書ごとに、税率ごとに 1 回だけ端数を処理します。
品目ごとに消費税を出して端数を処理し、それを足すやり方は認められていません。
見本の行で比べるとこうなります。
| やり方 | 10% の消費税 |
|---|---|
| 10% の品目の合計 99,080 円にまとめて 10% を掛け、1 回切り捨てる（このテンプレート） | 9,908 円 |
| 品目ごとに 10% を掛けて切り捨て、足す（認められていないやり方） | 9,906 円 |
手で計算した額と 1 円か 2 円ずれるときは、品目ごとに端数を処理していないかを見てください。
端数を切り捨てるか、切り上げるか、四捨五入するかは、発行する方が決めてよいことになっています。
このテンプレートは切り捨て（ROUNDDOWN）です。四捨五入にしたいときは、E23 と E25 の式の ROUNDDOWN を ROUND に書きかえます。
源泉徴収が要る請求書だけ ○ を付ける
源泉徴収は、すべての請求書に要るものではありません。
原稿料やデザイン料など決まった種類の報酬で、支払う方が源泉徴収をする立場のときに差し引かれます。
自分の請求が当てはまるかどうかは、国税庁のページか、支払う方に確かめてください。このページでは決めません。
当てはまる品目の F 列にだけ「○」を付けます。○ がなければ源泉徴収税額は 0 円です。見本の行には ○ を付けていません。
計算は国税庁の案内のとおりです。
- 100 万円まで：報酬の額 × 10.21%
- 100 万円を超えるとき：（報酬の額 − 100 万円）× 20.42% ＋ 102,100 円
- 1 円未満は切り捨て
請求書で報酬と消費税をはっきり分けて書いていれば、報酬の額（税抜）だけを元に計算してよいとされています。このテンプレートは税抜の額で計算します。
税率が変わったら「決まり」の欄だけ直す
このテンプレートの率は、令和 8 年 4 月 1 日現在の決まりです。
国税庁のページに、令和 9 年 4 月 1 日から令和 11 年 3 月 31 日まで飲食料品の消費税率を引き下げる旨の案内があります。
源泉徴収も、令和 9 年分以後は所得税・防衛特別所得税・復興特別所得税になると案内されています。
新しい率はこのページでは書きません。令和 9 年 1 月以後に支払われる請求書を作るときは、国税庁のページで率を確かめ、I2〜I7 の欄を直してください。
税率の欄（D 列）は、I2 と I3 のどちらかから選ぶ形にしてあります。I2・I3 を直せば、選べる率も合計の式もいっしょに変わります。
E28（税率が空か違う行）が「なし」でないときは、税率の入れ忘れがあります。その行は合計に入っていません。
請求書ソフトに移るなら
毎月の枚数が増えたり、メールで送る・郵送を頼む・会計とつなげたくなったら、請求書ソフトに移る手もあります。
Misoca（弥生）の公式の料金ページでは、2026 年 11 月 13 日に次のとおりでした（税抜）。
| プラン | 料金 | 月に作れる請求書 |
|---|---|---|
| 無料プラン | 無料 | 10 通まで |
| プラン15 | 8,800 円／年（初年度無償のキャンペーンあり・2027 年 3 月 31 日申し込み分まで） | 15 通まで |
| プラン100 | 33,500 円／年（同じキャンペーンあり） | 100 通まで |
キャンペーンには、自動更新の支払い方法の登録などの条件があります。申し込む前に公式のページを見てください。
マネーフォワード クラウド請求書と freee請求書は、個人と法人で料金のページが分かれていたり、問い合わせで見積もる形だったりします。料金は下の公式のページで確かめてください。
このページで決めないこと
このページは、テンプレートの作り方と、国税庁の案内に書いてある決まりをまとめたものです。
自分の取引に源泉徴収が要るか、登録を受けるべきかといった個別のことは、税務署か税理士に相談してください。
確かめたこと
2026 年 11 月 13 日に、配っているファイルと同じものを Microsoft Excel（Mac）で開き、数字を入れかえて計算させました。
| 入れたもの | 結果 |
|---|---|
| 見本の行のまま（10% が 4 行・8% が 1 行・○ なし） | 10% 対象 99,080・消費税 9,908・8% 対象 2,468・消費税 197・源泉徴収 0・ご請求額 111,653 |
| 見本の 10% の 4 行に ○ | 源泉徴収 −10,116（99,080 × 10.21% ＝ 10,116.07 の切り捨て）・ご請求額 101,537 |
| 報酬 1,000,000 円・10%・○ | 源泉徴収 −102,100・ご請求額 997,900 |
| 報酬 1,000,001 円・10%・○ | 源泉徴収 −102,100（1 円 × 20.42% は切り捨てで 0）・ご請求額 997,901 |
| 報酬 1,500,000 円・10%・○ | 消費税 150,000・源泉徴収 −204,200（国税庁の例と同じ）・ご請求額 1,445,800 |
| 上の行の税率を空にする | E28 に「1 行」と出て、その行は合計から外れる |
同じ日に、見本の 10% の 4 行に ○ を付けたファイルを Google ドライブにアップロードして Google スプレッドシートで開き、Excel と同じ数字（源泉徴収 −10,116・ご請求額 101,537）になることを確かめました。
配っているファイルに、作成者などの名前が入っていないことも確かめています。
出どころ
どれも 2026 年 11 月 13 日に見たページです。
- 国税庁「インボイス制度の概要」（書くこと 6 つ・登録・簡易インボイス）
- 国税庁 タックスアンサー No.6371（消費税の端数は税率ごとに 1 回・飲食料品の税率引き下げの案内）
- 国税庁 タックスアンサー No.2795（源泉徴収の計算・税抜で計算できる場合・令和 9 年分以後の案内）
- Misoca 料金プラン（弥生株式会社）
- マネーフォワード クラウド請求書 料金・プラン
- freee請求書